推動(dòng)企業(yè)年金轉(zhuǎn)移接續(xù)更高效

人力資源社會(huì)保障部出臺(tái)企業(yè)年金新規(guī)程
推動(dòng)企業(yè)年金轉(zhuǎn)移接續(xù)更高效

近日，人力資源社會(huì)保障部辦公廳印發(fā)《企業(yè)年金個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移接續(xù)規(guī)程（暫行）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》）。什么是企業(yè)年金？新發(fā)布的《規(guī)程》對(duì)用人單位和職工有什么影響？記者采訪了人力資源社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司有關(guān)負(fù)責(zé)人、企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)和社保專家等。

企業(yè)年金是什么

企業(yè)年金是用人單位及其職工在依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中第二支柱的重要組成部分。各類企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、民辦非企業(yè)單位以及其他參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位及其職工，都可以建立企業(yè)年金。

人力資源社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，對(duì)于用人單位來(lái)說(shuō)，建立企業(yè)年金，有利于吸引和留住人才，通過(guò)“投資于人”提高薪酬激勵(lì)效果，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，提高單位競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。對(duì)于職工個(gè)人來(lái)說(shuō)，有利于增加老年收入渠道，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老和投資融合互促，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平，增強(qiáng)消費(fèi)信心。

職工如果離職或“跳槽”，自己的企業(yè)年金權(quán)益是否會(huì)消失？需要強(qiáng)調(diào)的是，職工的企業(yè)年金權(quán)益會(huì)被年金管理機(jī)構(gòu)安全保管，不會(huì)受流動(dòng)就業(yè)等因素影響，能夠確保實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能。

如何轉(zhuǎn)移接續(xù)

企業(yè)年金個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移接續(xù)，主要指職工出于工作變動(dòng)等原因，需要將企業(yè)年金個(gè)人賬戶在不同企業(yè)年金計(jì)劃之間轉(zhuǎn)移，或在同一集合計(jì)劃的不同委托人之間轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)。

《規(guī)程》將于2027年1月1日起實(shí)施，按照《規(guī)程》，職工可通過(guò)登錄國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、掌上12333 APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)渠道申請(qǐng)企業(yè)年金個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移接續(xù)。企業(yè)年金法人受托機(jī)構(gòu)和企業(yè)年金理事會(huì)通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)第二支柱信息平臺(tái)，接受企業(yè)年金個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)及數(shù)據(jù)交互，向職工提供咨詢服務(wù)。

北京大學(xué)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后朱俊生分析，過(guò)去職工在變更工作單位后，企業(yè)年金個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移程序較為復(fù)雜，不同計(jì)劃之間銜接成本較高，部分職工甚至形成多個(gè)長(zhǎng)期閑置的賬戶，影響了個(gè)人權(quán)益管理和制度體驗(yàn)。新的《規(guī)程》建立了全國(guó)統(tǒng)一線上申請(qǐng)渠道，依托第二支柱信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)信息交互和資金劃轉(zhuǎn)，形成“個(gè)人申請(qǐng)、機(jī)構(gòu)辦理、系統(tǒng)流轉(zhuǎn)”的新模式，大幅降低了個(gè)人辦理成本，提高了制度運(yùn)行效率，使企業(yè)年金具備了類似基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的可攜帶性，更能匹配勞動(dòng)力市場(chǎng)發(fā)展需要。

中國(guó)人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司企業(yè)年金部有關(guān)負(fù)責(zé)人解釋，對(duì)于職工來(lái)說(shuō)，《規(guī)程》將改善服務(wù)體驗(yàn)。今后職工工作調(diào)動(dòng)要轉(zhuǎn)企業(yè)年金，只需要自己在平臺(tái)一鍵發(fā)起賬戶歸集，平臺(tái)就會(huì)自動(dòng)調(diào)取信息、識(shí)別新老單位和管理人，實(shí)現(xiàn)進(jìn)度可視化、可追蹤。職工不用像以前那樣四處跑腿，找老單位辦完轉(zhuǎn)出，再催新單位辦繳費(fèi)。

如何分配、獲益和領(lǐng)取

記者了解到，近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)年金投資取得了不錯(cuò)的收益。以中國(guó)人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司為例，按照人力資源社會(huì)保障部公布的2025年度《全國(guó)企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要》，截至2025年底，該公司管理的企業(yè)年金規(guī)模接近1.5萬(wàn)億元，受托管理服務(wù)企業(yè)超4.3萬(wàn)家，職工人數(shù)超834萬(wàn)人。在企業(yè)年金投資管理方面，截至2025年底，該公司企業(yè)年金投資管理規(guī)模為5251.55億元，共管理910個(gè)組合；近3年單一計(jì)劃含權(quán)益類組合累計(jì)收益率為12.45%；近3年單一計(jì)劃固收類組合累計(jì)收益率達(dá)11.85%。

對(duì)參加企業(yè)年金的職工來(lái)說(shuō)，將如何分配和獲得收益？

中國(guó)人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司企業(yè)年金部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累制，采取個(gè)人賬戶模式管理，采用份額法記錄個(gè)人賬戶權(quán)益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日將投資收益足額計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益自始?xì)w屬于職工個(gè)人；企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益，企業(yè)可以與職工一方約定其自始?xì)w屬于職工個(gè)人，也可以約定隨著職工在本企業(yè)工作年限的增加逐步歸屬于職工個(gè)人，完全歸屬于職工個(gè)人的期限最長(zhǎng)不超過(guò)8年。

企業(yè)年金如何領(lǐng)取？

人力資源社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，職工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等情形時(shí)，可以按月、分次或者一次性從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中領(lǐng)取企業(yè)年金，或者全部（部分）用于購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

朱俊生表示，企業(yè)年金本質(zhì)上是職工長(zhǎng)期養(yǎng)老財(cái)富的重要組成部分。《規(guī)程》明確企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)、已經(jīng)歸屬于職工個(gè)人的企業(yè)年金單位繳費(fèi)以及相應(yīng)投資收益均可隨賬戶轉(zhuǎn)移，并進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)年金基金獨(dú)立于企業(yè)、個(gè)人和管理機(jī)構(gòu)自身財(cái)產(chǎn)的信托管理原則。這有助于增強(qiáng)職工對(duì)企業(yè)年金個(gè)人權(quán)益屬性的認(rèn)知，推動(dòng)職工逐步形成“企業(yè)年金是個(gè)人長(zhǎng)期養(yǎng)老財(cái)富”的理念，從而提升制度認(rèn)同感和參與積極性。（記者 邱超奕）